“十四五”临淄审计工作发展规划

根据《临淄区国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》和《“十四五”国家审计工作发展规划》《“十四五”山东审计工作发展规划》《“十四五”淄博审计工作发展规划》，结合临淄审计工作实际，制定本发展规划。

第一部分  指导思想、基本原则和总体目标

一、指导思想。高举中国特色社会主义伟大旗帜，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的基本理论、基本路线、基本方略，认真落实习近平总书记对山东和审计工作的重要指示要求，准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，围绕《临淄区国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》确定的重点工作和改革攻坚任务，依法全面忠实履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”，实现新时代审计工作高质量发展，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为建设富强文明智慧美丽的社会主义现代化新临淄作出更大贡献。

二、基本原则。按照“全面覆盖、动态震慑、推动治理、服务发展、维护安全”的工作思路，深刻理解和把握党中央对审计工作的新定位，遵循以下基本原则：

——坚持党的集中统一领导。坚定不移地贯彻落实习近平总书记关于审计工作重要指示批示，不断增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。更好发挥党对审计工作集中统一领导的政治优势和中国特色社会主义审计的制度优势，健全和完善党领导审计工作的制度和工作机制，把加强党的领导作为审计工作的“压舱石”，贯穿到审计工作的全过程和各环节，体现在审计改革发展的各方面，做到对党绝对忠诚、绝对负责，确保审计事业高质量发展的正确方向。

——坚持严格依法审计。聚焦主责主业，严格依照法定职责、权限和程序行使审计监督权，全面忠实履行宪法和审计法赋予的维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展的职责，坚持问题导向，做到应审尽审、凡审必严、严肃问责，有效形成动态常态震慑。做到客观公正、实事求是，认真贯彻落实“三个区分开来”重要要求，全面客观辩证看待改革发展中出现的新情况新问题，审慎作出评价和结论，激励广大干部新时代新担当新作为。

——坚持以人民为中心。坚持人民主体地位，站稳人民立场，把群众观点和群众路线深深植根于思想中、具体落实到行动上,始终将维护好人民群众的合法权益、切身利益和公平正义作为审计工作的出发点和落脚点，把群众诉求和期盼作为审计工作的切入点和着力点。牢牢把握社会主要矛盾变化带来的新特征新要求，围绕民生大事难事急事加大审计监督力度，着力促进保障和改善民生。

——坚持改革创新。向改革要效率、靠创新提效能，进一步解放思想，积极创新审计理念、审计模式、审计方法、审计管理，不断提升审计监督质效，推动传统审计向现代审计转型升级。坚持用改革的视角发现问题，以改革的思路推动解决问题，做到揭示问题与推动解决问题相统一，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革。坚持以创新推动审计发展，强化数字思维，增强运用数字技术查核问题、评价判断、宏观分析能力，实现数据资源集中化、审计业务数字化、审计方式智能化和审计决策科学化，突出数据应用，构建积极主动的审计数据治理环境，突出智慧作用，优化审计理念、审计模式和审计效能，推动提升审计数字治理水平。

——坚持系统观念。强化区委审计委员会对全区审计工作的总体谋划、统筹协调、整体推进、督促落实，加强与上级审计机关纵向联动和全区审计资源横向整合，统筹推进重大政策跟踪审计、财政审计、企业审计、政府投资审计、自然资源资产审计、经济责任审计等，深化审计全覆盖，做到应审尽审。提高宏观意识和全局观念，坚持把审计发现的具体问题置于经济社会发展大局中审视，从体制机制制度层面分析原因、提出建议，充分发挥审计的建设性作用。                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            

三、总体目标。围绕服务全区经济社会高质量发展，认真落实区委、区政府“建设富强文明智慧美丽的社会主义现代化新临淄”决策部署，聚焦构建新发展格局、聚焦推进区域治理现代化、聚焦城乡融合发展、聚焦生态建设、聚焦民生福祉等重点任务开展审计监督，努力在扛起政治机关政治责任上主动坚决，在发挥宏观管理职能上创新突破，在做好常态化“经济体检”工作上形成制度，在践行“立身立信立业”要求上当好排头兵。到2025年，基本形成与区域治理体系和治理能力现代化相适应的审计监督机制。努力实现以下六大目标。

——审计监督体系更加完善。加快构建“集中统一、全面覆盖、权威高效”的审计监督体系，党领导审计工作的制度机制进一步健全，审计委员会办公室高效运作，形成上下贯通、执行有力的组织体系，调查研究、宏观分析、组织协调、推进落实的能力不断增强，更好地为审计委员会把方向、谋大局、定政策、促改革提供支持和服务；审计监督与其他监督的协作配合进一步贯通，国家审计、内部审计、社会审计资源整合更加制度化常态化，基本形成目标一致、协同配合的大监督格局。

——审计广度深度更加拓展。广度上，全面覆盖“审到位”，对管理使用公共资金、国有资产、国有资源的相关地方、部门和企事业单位无一遗漏、无一例外，做到党中央重大政策措施部署到哪里，国家利益延伸到哪里，公共资金运用到哪里，公共权力行使到哪里，审计监督就要跟进到哪里。深度上，聚焦重点“审到底”，紧扣区域经济社会发展的关键领域、主攻方向，层层递进、审深审透，增强审计监督的及时性，按照区委、区政府要求聚焦重点及时跟进，促进落实。民生项目比重进一步提高，自然资源资产离任（任中）审计实现突破。

——审计管理运行更加高效。审计项目审计组织方式统筹机制不断优化，审计项目管理机制更加科学，建设完善审计对象库、法规库、案例库等综合管理系统；审计分级质量控制机制更加有效，获得市优秀项目数量继续保持全市领先，积极争创省优、署优审计项目。“总体分析、发现疑点、分散核查、系统研究”的数字化审计模式全面推广，大数据技术应用行业覆盖率得到提升，智慧审计综合效应不断提高。

——审计服务作用更加凸显。有效落实“不仅要查病，更要治已病、防未病”要求，聚焦高质量发展开展常态化“经济体检”，全面提升审计服务高质量发展效能，实现由检查合规合法向推动提升绩效拓展，由纠正单个问题向推动完善制度机制拓展，提出审计建议被采纳率、审计报告（专报）获批示率、审计推动建立完善制度机制数量得到进一步提高，审计监督服务经济社会发展的全面性、精准性、实效性、建设性进一步增强。

——审计队伍能力更加全面。加强审计机关领导班子和干部队伍建设，建设信念坚定、为民服务、业务精通、作风务实、敢于担当、清正廉洁的高素质专业化审计干部队伍。力争到2025年，全区审计人才总量和结构与事业发展总体要求更加适应，高层次、复合型审计人才数量有较大提升，各类人才在审计事业发展中的贡献度显著提高。

——审计统筹发展更加协调。充分发挥党建引领作用，深入推进党建品牌建设工作，进一步推动审计机关党建与业务工作的深度融合，更好地实现审计业务与党建工作两手抓、两手硬、两促进。审计法治化建设、审计文化建设取得良好成效，审计的独立性、协调性、整体性进一步增强。

第二部分 依法全面履行审计监督职责

四、政策落实跟踪审计。以贯彻落实党中央、国务院重大决策部署和省委、省政府工作要求，市委、市政府工作安排及区委、区政府工作中心，促进政令畅通为目标，明确政策落实跟踪审计定位，紧盯重大政策措施落实、重大发展战略推进和重点改革任务攻坚，加强和改进跟踪审计组织方式，进一步突出跟踪审计的时效性，促进制度更加衔接配套。

——把握政策跟踪审计重点。围绕党中央、国务院重大决策部署和省委、省政府工作要求，市委、市政府工作安排，区委、区政府工作中心，聚焦聚力持续深化富民强区“八大行动”、高质量发展“十二大攻坚行动”“十大重点改革攻坚事项”“一号改革工程”和打造全域公园城市、人才高地等重点事项，围绕政策措施落实落地，重点关注全区各部门、单位贯彻落实重大政策和战略决策的具体部署、执行进度和实际效果，及时发现和纠正上有政策、下有对策、有令不行、有禁不止等问题，促进政令畅通。围绕配套制度和体制机制建设，重点关注制度更新完善、机制建立健全等情况，及时反映制度机制跟不上形势发展变化需要、法律法规不合时宜、阻碍政策决策落实等问题，促进制度创新和机制完善。围绕各领域改革推进，重点关注改革过程中的重点难点问题，积极提出建设性意见，促进改革协调推进。围绕政策落实中涉及的重大项目和资金，重点关注项目建设运行、资金管理使用、成本绩效等情况，及时揭露和查处重大失职渎职、重大损失浪费、重大风险隐患、重大违纪违法等问题，推动整改问责。

——优化政策落实跟踪审计工作机制。建立健全与党中央、国务院重大决策部署，省委、省政府重点工作，市委、市政府工作安排以及区委、区政府工作中心的有效对接机制，锚定区“十四五”规划确定的战略任务，持续、深入、全链条的组织开展跟踪审计；强化与上级审计机关的沟通衔接，互通审计范围、审计结果，建立责任更加明确、目标更加聚焦的上下贯通机制。

——明确审计机关职能定位。审计机关要在加强政策分析研究，提出政策跟踪审计项目计划建议，提出审计重点和审计思路，完成项目组织和自身承担的实施工作，汇总形成相关政策措施贯彻落实情况的审计结果报告，反映重要审计情况；针对本级各部门单位的审计，要将被审计单位职责和国家重大政策措施有效结合，在对被审计单位牵头落实的政策措施进行跟踪审计时，发挥具体政策落实的牵头抓总作用，加强总体分析，提出政策落实中存在的突出问题和意见建议；针对镇政府和街道办事处的审计，重在掌握被审计相关政策措施落实的情况，揭示政策落实中的突出问题，提出需要上级部门改进完善政策措施的意见建议。

——加强对相关政策措施落实情况的总体分析。充分发挥审计建设性作用，加强宏观分析和研判，更加关注各领域制度建设情况和落实中的薄弱环节、风险隐患，更加关注各领域制度体系之间的衔接性、协调性和配套性，更加关注创新发展中的新情况新问题，及时反映经济社会运行中的体制性障碍、机制性梗阻、制度性漏洞，提出科学有效、针对性强的意见建议，推动各方面制度更加健全完善、衔接配套，推进国家治理体系和治理能力现代化。

五、财政审计。以促进全面深化预算管理制度改革、提升财政资金安全规范绩效、财政资源统筹为目标，依法对政府全部收入和支出、重点专项资金和政府部门管理或其他单位受政府委托管理的资金，以及相关经济活动进行审计，持续开展政府预算执行和决算草案审计，对财政运行情况进行常态化“经济体检”，推动构建全面规范透明、标准科学、约束有力的预算管理体系。

——政府和部门预决算管理及财务报告审计。围绕财政预算执行过程和结果，持续关注财政预算收入统筹和管理、财政支出标准化建设、政府事权和支出责任划分改革、与财政资金直接相关的政策目标、投资项目、重大任务的落实和推进等情况，重点关注部门预算执行、绩效管理、转移支付制度落实和资金管理使用、政府过“紧日子”要求和中央八项规定精神落实等情况，深入揭示预算执行中各类违规问题和管理不规范问题，推动深化预算管理制度改革，强化预算约束和全成本绩效管理。围绕政府财务状况和运行情况的真实、合法、效益，探索开展政府财务报告审计，重点关注政府和部门管理的各类国有资产管理经营情况，推动完善权责发生制政府综合财务报告制度，促进建立现代财政制度、促进财政可持续发展。

——政府债务管理审计。围绕中央和省市关于防范化解地方政府债务风险的决策部署和工作安排，检查监督政府债务化解的真实性、合规性和风险性，重点关注政府债务总体规模、债务风险防控、隐性债务化解、融资平台公司市场化转型等情况，持续关注债券资金管理、使用、绩效等情况，进一步健全政府债务管理制度，在防范化解风险的同时，更好发挥政府债务融资的积极作用，促进财政可持续发展，维护财政经济安全。

——重点专项资金审计。围绕重点领域专项资金绩效管理，促进加强财政资源统筹，优化财政支出结构，重点关注财政政策系统整合，专项资金分配、管理和使用，以及相关的绩效目标实现，重点领域财政保障等情况，切实促进重点专项资金提质增效，增强重大任务和重点项目的财力保障。

六、科技和文化审计。以服务持续深化科教创新赋能、文化赋能，全面提升创新驱动发展水平和城市文化软实力，加强对科技创新和文化产业领域专项资金和项目审计。

——科技研发和创新体系建设情况审计。围绕科技创新发展政策落实及项目资金绩效管理，加大审计力度，重点关注现有创新平台的运营效能、产业技术创新战略联盟及产业技术研究院等平台的组建、科技成果转化平台及知识产权服务平台的建设，以及科技创新体制机制建设等情况，促进重大科技攻关有效实施、科研项目管理持续优化、科教创新体系日趋完善，科技创新能力不断提升。

——文化事业发展和文化产业体系建设情况审计。围绕区域性文化发展和文旅融合高地打造，重点关注临淄文化旅游景点的高标准建设、马莲台等优质康养项目建设、自然风光休闲基地的建设、旅游景区道路及配套设施标准化建设，“蹴鞠小子”文化 IP打造，文物古迹和非物质文化遗产保护等专项资金投入使用情况，以及文化体制改革情况，推动提升公共文化服务水平和健全现代文化产业体系，繁荣发展文化事业和文化产业。

七、农业农村审计。以促进巩固拓展脱贫攻坚成果和全面实施乡村振兴战略，提升农业质量效益和竞争力，建设数字农业农村城市，打造乡村振兴齐鲁样板临淄板块为目标，加强对巩固拓展脱贫攻坚成果及乡村振兴战略相关政策、资金和项目的审计。

——巩固拓展脱贫攻坚成果审计。围绕相对贫困区域自我发展能力提升、扶贫资金资产运营管理体制完善、农村低收入人口常态化帮扶等内容加大审计力度，重点关注规划制定、资金投入、人才保障、返贫监测和帮扶机制健全完善等巩固拓展脱贫攻坚成果各项政策措施同乡村振兴战略有效衔接等情况，推动研究建立解决贫困问题的长效机制，以巩固拓展脱贫攻坚成果促进乡村振兴。

——乡村振兴战略实施情况审计。围绕乡村振兴战略各阶段重点任务，聚焦以乡村振兴引领农业农村现代化的临淄路径的探索实践情况，重点关注农业规模化生产、农业产业链延伸、美丽宜居乡村建设等重点推进项目的相关政策落实、资金投入保障和安全绩效，农村重点改革任务推进等情况，推动建立健全乡村振兴多元投入格局和涉农资金统筹整合长效机制，助力数字农业农村中心城市建设。

——保障粮食安全相关措施落实情况审计。围绕高标准农田建设、农业水利设施建设、种子基地建设、农业科技等内容加大审计力度，重点关注藏粮于地、藏粮于技任务落实、农业灌溉体系现代化改造、现代种业、农产品质量安全监管和耕地保护等情况，推动农业科技园区建设，保护种粮积极性，保障粮食安全。

八、公共投资审计。围绕落实“一体两翼、三区共建”产城融合发展战略，推动区“十四五”规划重大投资项目高质量建设为目标，加强对政府投资或以政府投资为主的重大工程项目审计。

——服务统筹区域发展战略实施。围绕城区实施“东扩、南拓、西联、北跨、中优”布局框架,重点关注中心城区建设、南部老城改造、高铁新城建设、全域公园城市建设、齐鲁化工区、淄博省级农高区、临淄经济开发区智能制造产业园基础设施建设等重大工程和重大项目建设推进情况，促进各项目标任务高效完成，推动区域协调发展。

——积极推进投资审计转型发展。全面贯彻落实审计署、省审计厅关于进一步完善和规范投资审计工作的意见，着眼长远，创新工作思路和方法，积极推进投资审计转型发展，努力实现投资审计“三个转变”。重点关注投资决策、基本建设程序、基建财务、工程招投标、质量管理、材料设备管理、建设用地和征地拆迁、环境保护和水土保持、工程结算决算、投资绩效等重点内容，促进政府重大项目建设顺利实施，提高政府投资管理水平和投资绩效。

九、民生审计。以提高保障和改善民生水平，确保兜牢基本民生底线，促进健全多层次社会保障体系，维护好广大人民群众的根本利益为目标，加强对就业、教育、医疗、社保、养老、住房等重点民生资金和项目审计，严肃查处侵害人民群众利益的问题，加快推动基本民生向品质民生转变。

——就业优先政策落实情况审计。聚焦强化就业优先战略，加大对高校毕业生、农民工、退役军人等重点群体就业保障政策落实情况审计，促进支持企业稳定发展、创业扶持、就业培训等目标任务完成，提高就业补助资金使用效益，推动实现更加充分更高质量的就业。

——社会保险基金管理使用情况审计。围绕我区基本养老、基本医疗、失业、工伤等社会保险基金筹集、管理和使用情况，重点关注基本医疗保险异地就医结算、按病种付费等重大改革任务推进情况，重点关注社会保险基金使用和运营风险等，揭示基金筹集使用管理和相关政策制度执行中的突出问题和风险隐患，促进社会保险基金高效运行、社会保险制度公平和可持续发展。

——社会救助、社会福利和优抚安置资金管理使用情况审计。围绕我区最低生活保障、特困人员供养、医疗救助、残疾人补贴、彩票资金、捐赠资金、优抚安置等资金使用情况，重点关注资金申请、审核、分配、使用等环节存在的突出问题，从体制、机制和制度层面分析原因，提出审计建议，促进特殊困难群体基本生活保障到位，推进我区社会福利和社会救助工作持续健康发展。

——住房保障项目实施和资金管理使用情况审计。围绕保障性安居工程、住房公积金和住宅专项维修资金管理使用情况，重点关注保障性租赁住房和城镇老旧小区改造项目建设、任务完成和住房分配使用、以及住房保障资金使用绩效等情况，确保住房保障各项政策部署落实到位，推动住房保障体系不断健全完善。

——教育高质量发展与教育现代化建设情况审计。围绕学前教育、基础教育、职业教育等领域专项资金使用情况，重点关注学前教育普及普惠发展、义务教育均衡发展、职业教育提质培优等政策落实情况，推动教育经费保障、教师队伍建设、人才培养等方面深化改革，促进建设高质量教育体系，落实“立德树人”的根本任务。

——卫生健康体系改革完善情况审计。围绕公共卫生体系建设专项资金投入和使用情况，重点关注我区重大疫情防控救治体系建设、医药卫生体制改革推进和基层公共卫生体系建设等情况，重点关注我区医疗中心、智能中医药房等项目建设情况。围绕基本医疗卫生事业公益属性，重点关注公立医院医疗服务收费，药品卫生耗材集中带量采购、零差价等医改政策落实情况，促进提升公共卫生服务水平和医疗资源均衡配置，助力加快构建全方位全周期生命健康服务体系。

十、资源环境审计。以加快推动绿色低碳发展，改善生态环境质量，提高资源利用效率，助力我区打好生态环保翻身仗为目标，全面深化领导干部自然资源资产离任审计，加强对生态文明建设领域资金、项目和相关政策落实情况的审计。

——领导干部自然资源资产离任审计。围绕上级关于加强领导干部自然资源资产离任审计的决策部署，关注自然资源资产管理和生态环境保护方针政策贯彻执行情况、法律法规遵守情况、重大决策制定情况、目标任务完成情况、履行监督责任情况、资金征管用和项目建设运行情况等重点内容。根据干部管理权限，对发展改革、自然资源和规划、生态环境、水利、农业农村等承担自然资源资产管理和生态环境保护工作部门单位和镇街等主要领导干部开展自然资源资产离任审计。

——资源环境专项资金审计和生态文明建设政策落实情况跟踪审计。全面深化领导干部自然资源资产离任审计，围绕党委、政府关注重点和与当地经济发展密切相关的重大事项，开展耕地保护、重大项目、招商引资、水资源保护利用、环境保护和污染防治、生态保护修复、节能减排、资源开发利用等财政专项资金征收、分配、投入、管理和使用情况的专项审计和政策落实情况跟踪审计，重点关注生态环境保护修复重大工程、环境基础设施、资源循环利用等重点项目的实施效果，“绿色生态”约束性指标完成，生态保护补偿机制建设，生态安全和环境风险防控等情况。为党委政府及时提供有价值的决策依据，促进经济社会发展全面绿色转型。

——强化保障措施。加强组织领导，建立区委审计委员会领导下的自然资源资产离任审计联席会议机制；制定出台临淄区领导干部自然资源资产离任审计有关制度，指导全区领导干部自然资源资产离任审计工作的深入开展；加强审计成果运用，把领导干部自然资源资产离任审计结果作为干部考核、任免、奖惩的重要依据。

十一、国有企业审计。以推动深化国资国企改革、促进做强做优做大国有资本和国有企业，全面掌握国有企业资产、负债情况，国企改革情况，投资运营及企业管理情况为目标，加强国有企业审计。

——国有企业资产负债损益审计。围绕国有企业资产负债损益的真实性、合法性、效益性，重点关注国有企业重大投资项目、资产处置以及风险防控等情况，突出对权力集中、资金密集、资源富集、资产聚集的重点岗位、重点领域、重要环节的审计，促进企业提升财务管理水平和会计信息质量，提高经营管理绩效和国有资产（资本）保值增值。

——国有企业改革审计。围绕上级党委、政府有关深化国企改革的决策部署，加大对国有企业改革发展重大事项的审计力度，重点关注落实重大产业政策和产业布局调整、混合所有制改革、授权经营体制、经营性国有资产统一监管、法人治理结构、负责人薪资改革等重点改革事项推进情况，以及国有企业科研投入、科技成果转化和核心技术创新攻关等情况，深入揭示政策执行和改革过程中存在的突出问题和重大风险隐患，促进国有企业转型升级、提质增效。

——国有资本投资、运营和监管审计。围绕“管企业”向“管资本”转变，重点关注国资监管部门履行监管职责和国有资本投资运营情况，推动监管部门转变职能、优化管资本方式，提升国有资本经营预算执行绩效，促进优化国有资本布局、规范国有资本运作、提高国有资本配置和运行效率。

十二、涉外审计。以服务建设更高水平开放型经济新体制为目标，加强对国有境外资产管理和国外贷援款项目审计。

——国有境外资产管理情况审计。围绕境外国有资产投资运营和项目建设等情况，重点关注国有企业、金融机构贯彻落实“走出去”战略，境外资产和项目安全完整、经营绩效、国际化经营和管控能力等情况，促进境外国有资产安全、规范、高效运营。

——国外贷援款项目审计。重点关注国外贷援款项目财务收支、项目执行绩效，以及债务管理等情况，促进提高项目质量和外资使用效益。

十三、经济责任审计。以强化干部管理监督，促进领导干部担当作为、干事创业为目标，以促使领导干部推动高质量发展各项任务落地落实为重点，加强对党政主要领导干部和国有企业事业单位主要领导人员的经济责任审计。

——科学制定经济责任审计计划。以任中审计为主，坚持党政同责、同责同审。审计对象实行分类管理，加强重点部门、重点单位和关键岗位领导干部经济责任的审计，注重对同一行业、同一系统领导干部的审计。加强经济责任审计与政策落实跟踪审计、财政审计、自然资源资产离任审计等不同类型审计项目的统筹融合。

——突出经济责任审计重点。围绕领导干部权力运行和责任落实，根据不同类别，不同级次，不同部门、单位领导干部的履职特点，聚焦主责主业，重点加大贯彻落实党和国家重大经济方针政策、决策部署和省、市、区工作要求，部门、单位重要发展规划制定、执行和效果，“三重一大”事项决策等方面的审计力度。

——规范经济责任审计评价。以查清的事实为依据，以法律法规和政策制度为准绳，在审计范围内，对被审计领导干部履行经济责任情况进行评价。按照权责一致原则，认真贯彻落实“三个区分开来”要求，考虑历史情况，着眼长远发展，准确界定责任，力求审计结论客观公正，问题处理实事求是，鼓励探索创新，支持担当作为。

——深化经济责任审计结果运用。充分发挥经济责任审计工作联席会议平台作用，加强与经济责任审计工作联席会议成员单位及有关部门的协作配合，健全完善审计结果反馈等工作机制，推动将经济责任审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩被审计领导干部的重要参考。探索建立警示提醒工作机制，运用好任前告知、风险防范清单等方式，不断提升经济责任审计结果运用的层次和深度。

十四、金融审计。以深化地方金融改革、防范化解重大风险、促进地方金融机构健康可持续发展、更好服务实体经济为目标，按照上级审计机关授权和统一组织，加强对地方金融机构资产质量、经营效益以及落实支持实体经济政策措施情况的审计。

十五、督促审计查出问题全面整改落实。以推动审计查出问题有效整改、巩固和拓展审计整改效果为目标，坚持揭示问题与推动整改相统一，强化对审计整改情况的跟踪检查，建立健全审计查出问题整改长效机制，做实做好审计监督“后半篇文章”，提升全区审计整改工作质效。

——明确各方整改责任。区委审计委员会要加强对审计查出问题整改工作的领导，强化统筹协调、整体推进，督促有关部门单位落实整改责任。被审计单位承担审计整改主体责任，应当按照规定时间整改审计查出的问题,将整改情况书面通知审计机关,同时向区政府或者有关主管机关、单位报告,并按照规定向社会公布。区政府和有关主管机关、单位应当督促被审计单位整改审计查出的问题。审计机关要及时组织对审计整改情况进行跟踪督促检查，建立健全审计查出问题整改台账，对审计查出问题的整改，严格对账销号，并适时开展整改“回头看”，加强实地督促，确保全面、真实整改。

——提升审计整改效能。加强审计整改信息化建设，将审计查出的问题全部纳入全市审计整改信息管理系统，实行网上动态管理和现场检查相结合，实现对审计整改的全程跟踪、实时预警、成果把控、分析提升。制定出台审计整改标准认定制度，对审计查出问题分类施策，明确审计整改标准和认定依据，推进审计整改关口前移，立审立改、审改结合，提升整改时效。

——健全审计整改长效机制。完善同有关部门的协作配合机制，发挥审计整改监督合力，共同推进整改落实。将审计结果和整改情况作为考核、任免、奖惩领导干部的重要参考，形成整改合力。推动健全审计整改约谈机制，对未按规定整改审计查出问题、未及时报送整改结果、向审计机关反馈整改情况失实等情况，审计机关可约谈被审计单位主要负责人和有关人员。对推诿拖延整改、屡审屡犯且情节较为严重的，审计机关可以提请区政府或者纪检监察机关、组织人事部门或主管部门等约谈被审计单位主要负责人。健全整改问责机制，对拒不整改、整改时弄虚作假、无正当理由拖延整改的单位及相关责任人，要依法追究责任。

第三部分  落实各项保障措施

十六、坚持党对审计工作的集中统一领导。进一步巩固和深化审计管理体制改革成果，健全“集中统一、全面覆盖、权威高效”的审计监督体系，确保加强党对审计工作的领导贯彻落实。

——健全完善党委审计委员会工作机制。区委审计委员会要加强对重大审计事项的研究，落实好主要负责同志第一责任人职责，立足区域发展战略和全区实际，增强审计工作的针对性和实效性。区委审计委员会办公室要认真履职尽责，加强研究谋划、沟通协调、服务保障、督察督办，确保各项部署要求落到实处。

——完善审计工作重大决策部署的落实机制。区委审计委员会要及时传达学习习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神、党中央关于审计工作的重大决策部署、中央审计委员会的议定事项以及省市区委关于审计工作的部署安排，结合实际研究制定贯彻落实的具体措施。区委审计委员会办公室要建立健全审计监督重大事项督察督办制度，建立定期“回头看”和报告、通报、问责机制，加大督察督办力度，确保各项重大决策部署有效落实。

——严格执行审计领域重大事项请示报告制度。对重要审计情况、重要审计报告、重大违纪违法问题线索及其处理意见等，区审计机关要首先向区委审计委员会请示报告，经批准后再按法定程序办理。区委审计委员会重大事项要向市委审计委员会请示报告，制定审计领域重大事项请示报告清单，实行重大事项请示报告责任追究制度。

十七、全面加强审计业务管理。加强审计业务全过程管理，强化审计资源统筹，健全审计质量控制体系，提升审计成果开发利用水平，推动审计工作高质量、内涵式发展。

——加强审计计划管理。加强系统性研究、前瞻性思考、全局性谋划，突出审计计划与审计资源的匹配，根据区委、区政府和上级审计机关年度工作安排，科学编制年度审计项目计划；加强审计计划执行管理，完善审计项目计划执行进度管理系统，做到审计项目全流程动态监控，定期通报进展情况；做好与上级审计机关沟通协调，促进上下级审计机关之间审计计划的整体协同。

——整合审计力量，做好审计资源统筹。做好不同类型审计项目的统筹融合，科学配置审计资源，提高审计效率。根据不同审计项目类型，综合运用统一审、1+N等审计组织方式；配合好上级审计机关统一组织的大项目，完成好党委和政府临时交办、时效性强的任务，加大对问题集中的领域和行业进行跟踪审计的力度，扎实推进审计项目实施。

——健全审计质量控制体系。建立适应信息化条件的审计质量控制体系，加强全过程全周期审计质量管控，切实防范审计风险。健全审计项目前期调查研究机制，增强审计方案实用性、针对性和可操作性。完善审计机关业务会议制度，加强跟踪督办，确保业务会议要求落实到位。完善审计项目评比创优和案例征集工作机制，开展获奖项目的表彰、巡展、宣传工作，发挥示范引领作用；做好审计项目后评估工作，总结经验、分析得失，推动审计工作高质量、内涵式发展。

——提升审计成果开发利用水平。强化精品意识、品牌意识，不断提升审计报告和信息、要情、专报、审计公告等结果载体的层次和质量。强化审计成果全过程开发的理念，建立健全与上级审计机关、科室之间审计结果和信息共享机制，加强对相关审计结果跨年度、跨行业、跨领域的综合分析，深度提炼普遍性、规律性、倾向性、苗头性问题，提出有针对性的意见建议；加大审计结果公开和审计整改情况公告力度；强化与纪委、监委、组织等部门的沟通协调，健全完善重大问题线索移送和重要问题转送机制。

十八、加强审计干部队伍建设。坚持党管干部原则，完善干部选育管用全链条机制，努力锻造一支高素质专业化审计干部队伍。

——强化政治忠诚教育。加强党对审计干部队伍建设工作的领导，强化对审计干部政治忠诚、政治定力、政治担当、政治能力、政治自律等方面的考察考核，把政治标准和政治要求贯穿审计干部队伍建设始终。推进学习型机关建设，统筹运用“学习强国”“灯塔党建在线”等培训平台，增强党员党的意识与组织观念，确保党的政治建设和审计队伍建设深度融合。把不忘初心、牢记使命作为全体审计干部的终身课题，落实落细党组理论学习中心组学习、“三会一课”政治学习等制度，推动党员干部学在日常、用在经常，以理论清醒促进政治坚定，以思想自觉引领行动自觉。

——加强专业能力建设。聚焦审计干部队伍专业化要求，倡导审计业务岗位干部考取审计师资格或通过相关中级以上专业技术资格考试；鼓励45岁以下干部考取计算机审计中级资格；建立健全审计专业团队运行机制，适应“大兵团作战”和推进审计专业化的要求；开展研究型审计，推进审计管理模式、方法理念不断革新进步；加强学习培训的需求分析，统筹培训资源，完善培训内容和形式，增强干部培训的针对性和实效性；以审计项目为主要平台，强化实践锻炼，力争审计业务岗位干部均能胜任本级审计项目主审，独立撰写审计报告。

——健全完善选人用人机制。健全选贤任能机制，统筹用好干部人才资源。明确人才需求，严把干部入口关，发挥好源头性、基础性作用，不断优化审计干部队伍年龄、学历、专业、经历等结构。树立实干实绩用人导向，选拔实绩突出、群众公认、特别优秀的年轻审计干部，用足用活公务员职务与职级并行、审计专业人员职称制度等相关政策。建立健全知事识人体系，以平时考核、年度考核等为基础，全方位、多渠道、深层次了解干部，精准掌握审计干部在完成急难险重任务、处理复杂问题、应对重大考验中的表现。注重选树先进典型，发挥示范引领作用，激励激发审计干部的荣誉感、归属感、获得感。

——持续推进党风廉政建设。严格执行中央八项规定及其实施细则精神、审计“四严禁”工作要求及审计“八不准”工作纪律等规定。全面推进清廉审计建设，常态化推行警示教育，深入开展专项监督检查，深化运用监督执纪“四种形态”，强化追责问责。加强对重点领域和关键岗位的监督制约，突出抓好领导干部个人有关事项报告抽查核实和重大事项请示报告制度的落实，力戒形式主义、官僚主义。

十九、加强审计信息化建设。坚持科技强审，充分发挥信息化的支撑保障作用，围绕保障网络安全、建设整体高效的数字政府，加大网络安全和信息化审计力度，推进网络安全和信息化建设水平提升，运用现代信息技术开展审计，提高审计工作质量和效率。

——提高信息化支撑保障能力。依托审计署金审三期工程、数字山东建设以及区级大数据分析中心，进一步提升全区审计大数据分析基础设施保障能力。

——提升数据管理水平。根据上级审计机关统一要求，建立适合全区审计业务需要的分行业、分地区、分层级审计数据目录体系。提升大数据审计时效性和安全性，严格执行数据安全管理规定，持续强化提升网络安全防御能力和应急处置能力，切实保障数据安全。

——加强数据资源分析利用。以金审工程三期项目建设应用为契机，依托审计工作管理平台和大数据审计分析平台，以及国家政务信息系统和数据共享平台，提高利用数据分析手段查核问题、评价判断、宏观分析的能力，促进实现审计工作从现场审计为主向后台数据分析和现场审计并重转变。通过向先进地区学习、组织集中培训、参加上级审计机关“以干代训”等方式进一步增强审计人员进行大数据审计分析应用的能力。

二十、提高依法行政的能力和水平。以保障依法独立履行审计监督职能、提升审计质量为目标，坚持依法审计，加强审计质量控制，强化对审计监督权力运行的制约和监督，提高依法审计的能力和水平。

——健全审计质量控制体系。健全审计内部管理制度，加强审计全过程质量管控，以审计方案为抓手，优化审计项目现场实施管理，加强审计成果开发利用。严格按照审核、复核和审理工作要求，全面落实审计质量分级控制制度。加强审计质量自查，积极争创优秀审计项目，不断提升审计质量。加强法治宣传教育，严格依照法定程序、方式、标准履行审计监督职责。

——依法行使审计监督权。依法全面履行审计监督职责，始终做到法定职责必须为、法无授权不可为，聚焦审计主责主业，恪守审计权力边界，严格依照法定职责、权限和程序行使审计监督权。完善审计容错纠错机制，增强审计工作中容错纠错的规范化、制度化，做到容有尺度、纠有力度。

——加大审计结果公开力度。全面贯彻落实《政府信息公开条例》，除涉及国家秘密、商业秘密、工作秘密、个人隐私以及公开后可能危及国家安全、公共安全、经济安全、社会稳定等情形外的审计结果，原则上依法定程序向社会公开。加强审计结果公开的风险评估工作。加大审计查出问题及整改情况的公告力度，接受社会舆论监督，加大对虚假整改、敷衍塞责、屡改屡犯等反面典型案例的曝光力度，促进形成督促整改工作合力。

——加强对内部审计工作的指导监督。围绕推动内部审计工作规范发展，指导条件具备的行政事业单位设立内部审计机构，完善内部审计制度；推动区属国有企业建立内部审计机构和总审计师制度；健全内部审计管理体制机制，实行内部审计统计调查制度，内部审计资料备案制度。适时建立完善我区加强内部审计工作的相关制度，将内部审计工作情况纳入到对被审计单位的评价中，推动各单位内部审计工作常态化开展，确保内部审计在“治已病，防未病”方面的重要作用得到充分发挥。加强内部审计机构之间的工作联动，积极做好分类指导、交流研讨、专题培训教育。深化内部审计成果运用，督促及时整改内部审计发现问题，推动健全长效工作机制。

二十一、加强审计理论研究。围绕新时代党和国家对审计工作的新要求，紧扣审计职责使命，紧紧围绕审计重点工作和实践需要，坚持守正创新，积极探索审计发展规律，总结提炼审计实践经验，持续深入地组织开展好审计研究，为全区审计事业改革发展提供扎实理论支撑。

——加强意识形态领导相关工作。坚持党管意识形态原则，严格落实中央关于意识形态工作责任制相关规定，坚持马克思主义在意识形态领域指导地位的根本制度，牢牢把握意识形态领域主导权话语权。加强各类意识形态阵地的建设和管理，把意识形态工作贯穿审计理论研究全过程和各环节。

——提高课题成果的质量和层次。紧扣新时代审计职责使命，突出抓好重点课题研究，探索审计发展规律，总结提炼实践经验，以审计理论创新促进审计实践创新发展。抓好对宏观政策及审计监督对象的研究，更好发挥审计宏观管理部门作用。抓好对审计实务、审计管理和审计技术的研究，为审计实践提供有效指引。

——拓展科研服务方式和路径。密切联系领导关注点和审计业务重点，积极参与重点工作研究，从科研角度为领导决策提供参考建议，服务审计中心工作发展。坚持审计理论研究与审计实践一体化发展，健全完善审计科研和审计业务双向融合机制，探索重点课题项目化，积极推动研究式审计，提高研究成果的针对性和实用价值。加强科研成果的宣传与推广，多渠道推广优秀审计科研成果，扩大科研成果的影响力，推动科研成果转化利用。

——优化科研工作管理。完善科研工作制度和通报制度，发挥制度约束与激励作用。优化科研管理机制，改进重点课题管理，严把课题研究质量。加强审计科研合作机制建设，整合审计科研人员、审计实务人员和外部专家学者等研究资源，增强科研工作合力。积极培育科研队伍，壮大研究力量。

二十二、切实抓好规划实施。全区各级各部门要积极主动支持配合审计工作。凡是管理分配使用公共资金、国有资产、国有资源的部门和单位，凡是行使公共权力、履行经济责任的领导干部，都要依法自觉接受审计监督，认真做好审计查出问题整改工作，建立健全解决问题的长效机制。

区审计机关要根据本规划要求，研究制定具体落实措施，加强组织领导，抓好规划实施，确保目标任务顺利完成。加强监督检查和效果评估，确保各项任务落实到位。