淄博市工业学校省级示范学校专项资金管理制度

　　　为加强对创建省级示范化学校过程中资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利用率，保证资金安全，特制定本规定。

一、资金管理部门

1、资金方面的管理由学校财务部门具体负责。在学校校长的正确领导下，在分管校长的管理、监督及相关科室的帮助下，由财务科具体办理省示范化学校创建过程中的所有相关资金的审批、款项的划拨、结算等管理工作。

2、学校财务部门具有管理和服务的双重职能。与区财政部门在资金管理工作中是监督与被监督、管理与被管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的关系。实际工作中，相互管理，相互服务，为了省级示范化学校的创建共同努力。

二、资金投入的管理

1、积极配合区财政局、教育局争取省财政配套建设资金及时足额拨付到位。

2、积极配合区财政局，区教育局及市财政局、市教育局，争取市级配套建设资金及时足额拨付到位。

3、积极协调区财政局、区教育局，按照任务书的建设进度争取区级配套建设资金及时足额拨付到位。

4、本单位全力以赴，本着一切为省示范建设让路的原则，尽最大努力争取自筹建设资金及时足额拨付到位。

三、现金的管理

1、现金的使用范围

日常的一些零星开支（结算起点1000元以下的零星支出）；日常临时聘用工作人员的较小额度的劳务报酬；各种国家规定的对个人的其他支出；出差人员必须随身携带的差旅费等；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

2、库存现金限额

一般按照单位3～5天日常零星开支的需要量确定拨付现金的额度，日常业务过程中所有收缴的现金于当日终了前，通过银行上缴财政国库专户。

3、现金管理其他规定

不得坐支现金即不得用收入的现金直接支付；不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金即不得“白条顶库”；不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄；不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。

4、现金报销的规定

凡是需要现金报销的相关业务事项，必须由经办人备齐相关报销材料（申请书、发票、相关文件、相关附件等）并审核无误后签字，再交由分管主任审核签字，再交由分管校长审核签字，最后交由学校校长审核签字后交会计室，由会计人员根据有关法律法规的规定做最终审核，审核无误后，方可办理现金报销事宜。

5、现金日记账的管理

出纳人员保管的现金日记账必须由做到到日清日结，保证账实相符。

四、专项资金的管理

1、全区财政统一开了零余额支出账户，学校在农业银行临淄支行开了零余额支出账户，用于创建示范化学校过程中的一些日常款项拨付，通过零余额账户一律转账划拨。专门会计科目核算。

2、专项资金使用，完全按照区财政局教科文科的相关规定进行，专款由学校申请，区财政局审批后，款项直接划到收款人账户，中间不经过学校账户。

3、财务人员要随时与银行保持联系，经常与银行进行对账，保证账实相符。

五、借款的管理

凡业务需要的有关借款，不论金额大小，统一由分管领导审查同意后，报上级领导审批，并在承诺规定的时间内按时偿还或按时报销，最长不得超过3个月。具体款项支付方式如下：

　　1、凡借款金额在2000元以内的，由财务部门审查后，报分管校长及校长审查审批同意后，方可支付。

　  2、借款金额在2000元以上的，由财务部门审查后，分管校长校长签字审查审批同意后，经区财政局国库科进行直接支付。

六、省级专项资金的管理

    省示范化学校建设的中央专项资金预计共1000万元人民币，具体管理措施如下：

1、对专项资金严格按照经上级批准的学校建设项目任务书中的计划列支，做到专项管理，专款专用，不得用于与项目无关的其他支出，坚持主管领导一支笔审批制度，本着统筹安排，量入为出的原则，由单位财务统一核算。

2、建立专款专用科目，时刻掌握资金使用情况。要定期对各项工作的进度和资金使用情况进行专项检查，加强监督，发现问题，及时纠正。

3、专项经费报销，经办人必须在发票上注明每笔支出的事由，并经校长签字证实，交财务列支。 经办人、部门负责人、对支出项目的真实性、合法性、合理性负责；财务对报销单据的合规性、审批程序是否符合财务制度负责；所有报销原始凭证，必须内容合法，发票项目填写齐全，单位名称、单价、数量、金额等内容，大小写相符，不得涂改。否则，财务不予办理。其支出由临淄区财政局国库科统一直接支付给供应商。符合公务卡消费的，按照公务卡相关要求执行。

4、专项工作完成后，应根据有关要求及时向上级部门报送专项资金使用情况报告。当年不能完成的专项工作，其资金可结转到任务书中的建设下年继续使用。

七、资金管理和检查

学校财务部门以资金的安全性、流动性、效益性为中心，定期开展以下资金检查和管理工作，并根据检查情况，定期向校长汇报。

1、定期检查现金及公务卡状况。

2、定期检查资金的结算情况及有关专项资金余额情况。

3、定期做好与银行、国有资产运营中心及政府采购中心的对账工作，保证财务数据真实完整。

八、会计报表的管理

学校财务部门要及时掌握临时性专项资金账户的余额及可用资金的相关余额，并且至少每月一次向学校领导递交专项资金余额表及可用资金的余额情况表，保证学校工作正常、有序开展。　

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