安次小学财务管理制度

(一)、经费管理规定

1、学校严格按照物价、教育部门批准的项目和标准收取费用，任何人和处室不得随意向学生收取其他费用。

2、学校收取的各种收入往来款项，应及时转入财政，任何人不得挪用截流，严格做到收支两线管理。

3、学校所开具的各类收入往来票据，应统一使用上级规定的收据及结算票据，并加盖学校公章。

4、学校经费的使用，由校长、总务处主任做出学校经费预算计划，统筹使用。

5、学校经费的支付发票，必须有经办人报账员、理财组长、校长签字后（大数额的或发票开据不明细的，应附有相关证明材料及明细清单），方予报销。现金会计应严格把好最后报销关，对不符合手续的发票，坚决拒收，会计工作做到帐清、款清，正确无误。

6、学校经费的收、支和结余状况，应由总务处、会计每月月初将明细报表（上一月份）报给校长。

(二)、购物管理规定

1、大额的购物和维修，应由学校行政会议集体研究决定，写出购买申请报中心校审批，通过政府采购中心办理。

2、购物总价在200元以上的，应安排两人共同办理。采购物品应货真价实、物美价廉，若购买假冒伪劣产品，给工作造成损失的，购物人负责赔偿相关费用。

3、物资采购到校后，必须先到总务处办理验收入库手续，再由使用人到总务处领取。（订购的各种物资，必须在收到货后，将其合同附在发票上，然后再办理有关手续）。

4、购物、维修发票必须是正式发票，并应写明单位名称、货物名称、价格、数量和日期，方予报销。会计人员应及时将购置的资产记入学校固定资产帐。

 (三)、借款管理规定

1、不经校长同意不得将学校公款私自外借他人。

2、公事借款，必须在本月内到会计室结清。

3、借款应由借款人填写借款单，详细注明借款原因（用途）和数额，然后经主管领导审核，校长签字批准后，方可借款。

（四）、差旅费报销管理规定

1、因公出差需要预支出差费的，按《借款管理规定》中相关条款执行。

2、差旅中的住宿费、助费、交通费严格按照上级文件中规定的标准实报实销。

3、因公外出的学习和会议，若有集体性伙食的，不再享受学习（会议）期间的生活补助费。

4、出差费的报销，由出差人按上级文件规定的标准个要求，认真如实的填写好差旅报销单后，先由主管领导及主管领导审查（审查天数及补助的各种费用）签字，再报校长签字，附上文件通知，然后予以报销。

5、出差人员回归后，应在本月内到会计室结清帐务（报销）。

（五）活动经费管理规定

1、开展各种活动所需经费，应由活动组织人先写出活动计划和需要经费的报告，经主管处室负责人和校长签字后，方能到会计室预支现金（以借款形式）。

2、活动用去的实际金额不得超过校长批示的数额，其超过部分不予报销（特殊情况例外）。

3、活动结束后，活动组织人（借款人）应在本月内到会计室结帐。