临淄区朱台镇西单小学财务管理制度

为规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业发展，结合我校工作实际，制定我校财务工作管理制度如下：

一、严格执行上级有关财务的文件精神，做到合理编制学校预算，依法构建教育设施、设备；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国有资产流失，建立健全财务规章制度。

二、按照国家《会计法》的规定，认真编制执行财务计划预算，认真检查分析预算执行情况，不断总结经验，提高财务业务管理水平。

三、对财务工作，实行收费公示制、财务公开制，接受有关部门的检查、监督。

四、严格按照国家有关政策规定依法组织收费，各项收费严格按国家规定的收费范围和标准执行，并使用国家规定的合法票据，各项收入全部纳入学校预算，统一管理。

五、严格遵守各项收入制度和标准，遵守各项费用开支范围和开支标准，遵守财经纪律。

六、财务管理人员对票据、存款妥善保管，及时清理结算，不得挂账，现金要及时存入银行，根据需要规范支取。

七、管好国家下拨的经费，根据拨款拟定各项预算，准确地掌握经费运用、周转、变化，做到计划开支，满足教学，达到收支平衡，做好决算。

八、按《会计法》办理一切会计事务，进行会计核算，实行会计监督，按国家会计制度的规定核算、报表，做到手续完备，帐目清楚，内容真实，数字准确，报表及时，并妥善保管好会计凭证、帐簿、报表等会计档案资料，定期归档。

九、财务人员必须严格执行审批制度。帐目有凭有据，报帐时应先由财务按照规定进行核实后，由相关负责人签字生效结帐。学校的一切收支，教学所需经费必须按流程逐级审批，签字批准。

十、学校的各项开支要本着“专款专用”的原则办理，不能挪做他用。

十一、建立健全严密的财务传递制度，做到手续完备帐物相符，日清月结，使财务工作逐步达到正规化、规范化、科学化。

十二、严格遵守国家法令，法规，做好各项财务工作充分运用会计资料经济效果，提供真实数据，预测经济形势，当好学校参谋。

十三、会计人员对不真实、不清楚、不合法、不完整、手续不全的原始凭证不予受理，对违反国家财务制度的收入、支出不予办理。

十四、采购与报销要严格按规定手续办理。

十五、加强现金管理，出纳人员要严格执行现金的使用范围，严格管制现金的库存数额，不得坐支现金，保证现金安全。

十六、财务用计算机非财务人员不得使用，财务人员要经常对计算机进行维护。

十七、学校财务人员定期培训学习，确因工作需要调配的人员，要经过校长及校务会研究同意并上报，经区教体局审批同意。

十八、遵守职业道德，廉洁奉公，忠于职守，坚持原则。