临淄区朱台镇西单小学财务管理制度

为了促进学校财务管理，提高资金使用效益，根据国家有关法规，结合学校实际情况，制定如下财务管理制度：

一、财务管理体制：财务的管理，实行“统一领导，统一管理”的体制，学校的财务活动在校长的领导下，由总务处统一管理。

二、单位预算外资金管理，严格执行《中华人民共和国预算法》预算外资金要及时上缴财政专户，实行收支两条线管理。

三、编制好年度的经费预决算。学校经费主要来源于上级财政资金，公用经费必须合理使用，学校收取的作业费、代收的校服费等，必须按规定办理，基建用款及采购大型贵重教学仪器设施，电脑及设备，修缮工程等，必须充分考虑，经校委会讨论，并科学编制好年初预算和年底的决算工作。

四、严格财务制度，维护财经纪律。

1.在正常情况下，会计及出纳人员应明确分工，会计管账不管钱，出纳管钱不管账，出纳人员应按规定严格控制现金存放和使用限额，当天现金库存不超过2000元。

2.严格报销手续，凡是用款人办理报销都应有凭据，凭据必须由保管员验收签字，经办人（图书、教参、仪器、财务等）签字、总务主任签字和校长签字。属于固定资产必须填写固定资产单，做到财物相符，财务人员才能给予报销。差旅费，市内交通补贴费，由报领人填写差旅报销单，会计审核后，领导签字，方能报销。