淄博市临淄区正阳清北实验学校财务管理制度

一、总则

（一）严格遵守国家财经纪律和财务制度，杜绝任何违规违纪财务行为，一切收入必须纳入学校财务管理，所有财务活动由财务处具体管理、代管或监管。

（二）各项收支必须符合财务管理规定，报销履行至少三人签字程序。

（三）严禁挪用公款和公款私用，公务借款须履行分管校长、校长签字手续。财务处每季度清理一次公务借款。

（四）严格遵守国家固定资产管理规定，任何人不得私自处置、出租学校固定资产，固定资产使用、资源利用实现效益最大化。

（五）建设项目与固定资产投资，须反复论证、集体决策，避免决策失误，防止重复建设。

（六）廉洁自律，任何人不得以任何名义、任何方式接受商业贿赂。认真落实政务公开制度，自觉接受全面监督。

二、关于物品采购

（一）各项采购程序要规范、节支要精明、过程要透明。

（二）以政府采购为主导、以学校公开招标或询价为辅助，实施采购。

（三）根据有关规定，须执行政府采购的，要严格按规定执行政府采购；没有明确规定的，尽量执行政府采购；无法执行政府采购的，学校要进行公开招标或询价采购。

学校维修及采购项目必须由主管科室（人）到财务处填报审批表，经有关领导批准后方能实施，否则不予报销。

对于无法执行政府采购的，按以下类型分类管理：

1、一次性且费用较大的采购，采用学校公开招标方式采购。

2、经常性零星采购，采用学校公开招标或询价定点方式采购。每年作为一个运转周期，一个运转周期结束须重新公开招标或询价定点。采购费用凭清单报销。

3、偶尔发生或价格波动较大的采购，采用询价方式进行采购。

（四）征订教辅资料。

教辅资料须按照学生自愿原则、从规定目录中征订，执行三级管理制度，即备课组长选择资料，分管主任、教学处主任定价，分管校长审核。

（五）学校公开招标规定

1、在学校网站和校内公告栏至少公示7个工作日。

2、至少三家投标单位参与。

3、原则上评委不少于5人，纪委全程参与。

（六）有关询价的规定

1、原则上询价人员不少于2人。

2、询价人员应如实汇报询价情况，经学校批准后进行采购。

3、做好询价情况及采购明细记录（含单价、数量、总额）。

三、关于运转费用管理

（一）有关水电管理规定

1、校内经济实体水电费采用智能计量管理，由学校代收的水电费项目逐步采用智能计量管理。

2、办公、学习场所根据实际需要开灯，不必要开灯时不能开灯。

3、冬季正常供暖时不准使用空调取暖；夏季使用空调制冷，尽量缩短开机时间。

（二）关于教职工出差

1、学校不安排任何人驾驶私车出差。

2、淄博市以外（不含行程60公里以下）的出差，原则上乘坐公共汽车、列车等公共交通工具，据实报销交通费用，根据需要安排住宿。

3、淄博市以内（含市外行程60公里以下）的出差可以乘坐出租车，规定1—4人乘坐一辆出租，5—8人乘坐两辆出租车，9—12人乘坐三辆出租车等。每租一辆车费用报销标准： 4、本着以人为本和勤俭节约的原则合理安排食宿。

（四）关于学生宿舍设施维修的规定

1、宿舍管理员负责报修并出具报修清单，报修清单包含维修名称、具体位置、是否人为损坏等栏目。人为损坏由宿舍管理员和校产管理员共同签字确认。

2、报修清单报总务主任处，经分管校长批准后，由总务处具体安排实施维修。

3、凡属人为损坏的，维修费用由损坏人承担。不能查清损坏人的，由相关人员共同承担或管理人员承担。个人承担维修费用时，价格、质量等须得到承担费用人员的认可。

教室等场所的维修参照此条款执行。

4、故意损坏公物用品的，除承担维修费用外，有关人员要对其进行教育，达到管理育人的教育目的。

四、关于费用报销的审核程序

（一）校本部教师教研活动、教辅资料、教学耗材等报销，由高中部教育教学分管校长负责最终审核。

（二）维修、设施配备、公务接待等，由后勤分管领导最终审核。

（三）日常维修、改造、绿化等零星工程平时下结算，完工后即时审计或年终统一审计并出具审计结果后结算，有特殊情况的按预付工程款处理。

所有设备采购、工程、日常维修、改造、绿化等零星工程项目必须签订正式合同，合同中必须注明“项目完成后施工（供货）方必须提供审计所需的材料、项目完成后经审计并出具审计报告后方能结算”。

所有与经济活动有关的合同在签订后于5日内报财务处一份。以便项目完成后结算。

特别说明：

不公务审计的小型维修，按清单计价，清单之外学校不负担。具备审计条件的维修基建工程项目，招标施工单位提报的工程造价高于招标价的10%，根据上级规定“重新招标或不予办理”。签证只含工程项目的工程量和方案，不含变更项目的造价。

（四）报销金额在500元以内的可以用现金结算，500-1000元提倡用公务卡或转账结算，1000元以上必须使用公务卡或转账结算，须审计后结算的项目不能在审计前使用公务卡结算。

经办、审核、审批要相互负责，本着事实原则，结合事前说明、询价记录、验收审计结果等，认真做好经办、审核、审批工作。

五、附则

（一）以上四个方面须进一步细化的，由部门负责人制定实施细则。

（二）本规定如有与上级政策法规不符之处，以政策法规规定为准。

（三）本规定未尽事宜按有关政策法规执行或办公会研究决定。

（五）本规定自即日起实施。