临淄区杜郎口小学财务管理制度

一、严格执行《民间非营利组织会计制度》、《会计基础工作规范》等国家有关法律、法规，不断总结经验，提高财务业务管理水平。

二、对财务工作，实行收费公示制、财务公开制，收支两条线，并接受执法部门的检查、监督。

三、严格按照国家有关政策规定依法组织收费，各项收费严格按国家规定的收费范围和标准执行，学费收入统一管理。

四、严格遵守各项收入制度和标准，遵守各项费用开支范围和开支标准， 遵守财经纪律。

五、财务管理人员对票据、存款妥善保管，及时清理结算，不得挂账， 现金要及时存入银行，根据需要规范支取。

六、管好国家下拨的经费，做到计划开支，满足教学，达到收支平衡。

七、按《会计法》办理一切会计事务，进行会计核算，实行会计监督， 按国家会计制度的规定核算、报表，做到手续完备，账目清楚，内容真实， 数字准确，报表及时，并妥善保管好会计凭证、账簿、报表等会计档案资料，定期归档。

八、财务人员必须执行校长“一支笔”的审批制度。账目有凭有据，报账时应先由财务按照规定进行核实后，由校长签字生效结账。学校的一切收支必须由校长统一掌握，签字批准。所采购的物品必须交保管人员验收入库，保管人员必须记账，经手人、验收人必须签字，其他任何人的审批，财务人员都有权拒绝办理。收支的审批应符合国家财务制度规定。

九、学校的各项开支要本着“专款专用”的原则办理，不能挪作他用。

十、建立健全严密的财务传递制度，做到手续完备账物相符，日清月结， 使财务工作逐步达到正规化、规范化、科学化。

十一、严格遵守国家法律，法规，做好各项财务工作充分运用会计资料经济效果，提供真实数据，预测经济形势，当好学校参谋。

十二、会计人员对不真实、不清楚、不合法、不完整、手续不全的原始凭证不予受理，对违反国家财务制度的收入不予办理。

十三、申请购买与报销要严格按一定手续办理：

（一）发票必须具备税章、单位印章、购物单位全称、时间、品名、数量、单位、金额大小写一致及制单人签名；

（二）报销发票必须由校长、经手人及财产管理员签字后才能办理报销；

十四、加强现金管理，坚决执行收支两条线的规定，出纳人员要严格执行现金的使用范围，严格管制现金的库存数额，不得坐支现金，教职工和私人不得私借公款，保证现金安全。学校的一切收支都应纳入学校财务，严禁账外账和小金库。

十五、财务人员要及时准确的登记上机操作日志，并按月打印、装订；财务人员必须按照各自的权限进行操作，不得越权。

十六、财务人员要严守上机操作密码，及时备份财务数据，数据的备份 盘要贴好标签后妥善保管，不得随便乱放和外借。

十七、财务用计算机非财务人员不得使用，财务人员要经常对计算机进行维护、保养，并使用正版杀毒软件。

十八、对丢失、损坏公物者，根据财产赔偿制度，予以赔偿或罚金，教 职工调离时必须办完“款物”交还清单后，会计方可办理工资转移证。

十九、遵守职业道德，廉洁奉公，忠于职守，坚持原则。