关于临淄区2023年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

关于临淄区2023年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2025年1月3日在区十九届人大常委会第二十六次会议上

区审计局局长 杨新良

 

主任、各位副主任、各位委员：

受区政府委托，现向区人大常委会报告2023年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。

一、审计整改工作部署和成效

（一）高位推进促整改。区政府高度重视审计查出问题整改工作，将审计整改纳入督查督办事项，研究制定审计查出问题整改长效机制，为统筹全区审计整改工作提供遵循。

（二）全程跟踪督整改。区审计局认真贯彻落实区人大常委会的审议意见，按照区委、区政府的部署要求，推深做实审计“下半篇文章”。健全完善整改制度体系，增强整改刚性约束，减少自由裁量。加大现场检查工作力度，开展整改情况“回头看”，推动整改关口前移，突出标本兼治。深化审计整改协同联动，与区政府督查室、区委组织部、区委巡察办建立健全联动工作协调机制，细化实化整改事项。

（三）压实责任抓整改。各被审计部门单位积极履行审计整改主体责任，切实加强组织领导，将整改审计查出问题、落实审计提出的意见建议等纳入领导班子重要议事日程，主要负责同志认真履行第一责任人职责，对审计整改工作专题研究、统筹推进。

截至11月底，2023年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映的44个问题，其中，立行立改问题34个，已全部完成整改，分阶段整改问题4个，已全部完成整改，持续整改问题6个均已制定措施和计划。整改金额共计8.41亿元，统筹盘活1.05亿元、加快拨付使用4.02亿元、调整账务等方式整改3.34亿元，收回欠收的租金84.8万元，制定出台相关制度9个。

二、审计查出问题整改情况

（一）区级财政预算管理方面

1.对预算编制不科学、不细化、预算约束性不强等问题，区财政局已经印发《临淄区区级预算编制工作规范》，明确要求在2025年的预算编制过程中预算单位严格落实审核责任，合理估算年度资金需求，据实编制预算。

2.对专项资金拨付不及时、预算执行率低、预算支出审核把关不严等问题，区财政局建立了政策和项目支出分类保障机制，严格控制“三公”经费、节庆会展和聘用人员等支出，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序。截至目前已经加快拨付使用资金4.02亿元。

3.对部分项目资金连续结转问题，区财政局已经下发通知强化存量资金统筹，对下达使用超过2个年度的中央资金、超过1个年度的省级资金和市级资金、当年区级资金以及结余资金、低效资金按规定全部收回统筹使用。截至目前已经清理统筹各类资金1.05亿元。

4.对绩效管理不到位问题，区财政局已经印发《关于加强政府购买服务领域预算绩效管理工作的通知》，加强绩效管理，开展事前绩效评估，未通过评估的一律不予支持，做实绩效运行监控和绩效评价，将评价结果作为调整当年及以后年度预算的重要依据。

5.对未制定国有企业国有资产收益收缴的相关制度问题，区财政局、区国资局已经研究制定《淄博市临淄区国有资本经营预算管理办法》初稿，对区属国有企业收益上缴以及国有控股、参股企业的利润分配进行明确。

6.对专项资金项目进展缓慢、资产闲置等问题，区财政局已经督促相关部门进行规范。1个推进缓慢项目已经完工；金山镇、皇城镇已经对相关项目开展资产确权工作，并向相关村居进行资产交接；皇城镇制定措施加强项目建设周期管理，杜绝发生项目转包等情况；金山镇对闲置项目正在积极招商，确保项目发挥效益。

7.对往来款项清理不及时问题，区财政局通过强化预算约束等措施，多渠道化解往来款项。截至11月底，已经消化暂存款3.6亿元。

（二）政府专项债券管理方面

1.对个别项目进展缓慢问题，区公有资产经营有限公司已经协调相关部门、单位，制定相应计划，下一步将按照时间节点逐步推进项目建设。

2.对部分专项债券项目资产管理不规范问题，涉及的4个项目通过记账、调账等方式已经将已完工资产和土地资产登记入账。

（三）产业园区运营方面

1.对应收取未收取园区企业租金问题，九合金控已经向相关企业发送了催收函，并约谈相关企业。截至11月底，已经收回租金84.8万元。

2.对部分招商引资项目效果未达预期、招商合作协议约束不强问题，经开区已经出台《临淄经济开发区招商引资项目规范化管理办法》，对招商引资全过程进行监管，加强对招引项目研判，提升招引项目质效。

3.对个别招商引资项目推进缓慢问题，经开区制定《临淄经济开发区服务企业机制》等制度，听取企业意见建议，积极协调解决企业在发展中遇到的问题，服务企业规范发展。

（四）部门预算执行方面

1.对预算约束力不强、绩效目标设置不合理、未编制政府采购预算、在项目经费中列支日常开支费用等问题，相关单位进一步压实主体责任，通过修订完善相关制度办法，严格内部控制审批流程等措施，强化预算约束和绩效管理。

2.对预算编制未经“三重一大”程序问题，相关单位重新修订了单位“三重一大”事项清单，明确了将预算编制纳入“三重一大”决策事项，并严格执行。

3.对车位租赁费过高、编外用工成本过高问题，相关单位按照厉行节约原则与出租方商谈车位租赁价格，进一步压减非刚性一般支出；对编外用工人员按照“只出不进”原则，优化考核和分配机制，逐步精简人员，严控编外人员成本。

（五）国有资产管理方面

1.企业国有资产。一是对国有企业盈利水平有待进一步提升问题，区财政局、区国资局通过加强资源整合、优化产业布局、提升企业竞争力等多项措施推动区属国有企业高质量发展。二是对平台公司负债规模较大问题，区财政局、区国资局已对企业资产负债率和负债规模进行双重管控，督促相关企业聚焦主责主业，加强经营管理，严控举债规模，降低融资成本，提升偿债能力。三是对资产闲置、资产有偿使用效益偏低问题，九合金控制定了《淄博市临淄区九合财金控股有限公司经营性资产管理办法》，对闲置资产进行摸底，进行分类管理，部分资产已通过各种媒介对外发布出售、出租公告15次，截至11月底新盘活闲置资产124宗。

2.行政事业性国有资产。一是对资产精细化管理有待提高问题。区财政局已经下发通知要求行政事业单位加强资产管理，提升资产管理效率，充分发挥资产使用价值，并指导和督促相关单位及时对资产增减变动进行会计处理。二是对会计核算基础薄弱问题，区财政局已与相关主管部门协调沟通，推进市政基础设施资产清查入账。

3.国有自然资源资产。一是对违法占地问题，区自然资源局已经建立和推行三级“田长制”，印发《关于做好自然资源日常执法巡查的工作意见》，推动执法工作“从事后执法向事前巡查转变，从结果执法向过程执法转变”。截至2024年10月18日，全区季度卫片涉及耕地图斑整改完成率81.1%。二是对低效、闲置土地问题，区自然资源局通过政府收储、司法拍卖、市场置换、低效提升等举措，一地一方案全力推动处置盘活低效、闲置土地，截至10月18日，已盘活425亩。三是对项目进展缓慢问题，区自然资源局加强工作调度，完善巡查制度，开展实地测绘，定期开展矿山巡查，并依据巡查发现问题及时召开工作例会，确保生态修复工作按照既定方案顺利进行。截至10月18日，恢复治理面积426亩。四是对批而未供建设用地问题，区自然资源局将深入分析批而未供原因，并进行分类管理，制定针对性整改方案。

三、问题未整改到位原因及后续工作安排

从整改情况看，尚未整改到位的问题都属于持续整改类问题，全部整改到位还需一段时间。有的受限于地方财力不足，需通过积极争取资金支持、提高财政收入水平等稳步推进；有的属于跨部门跨领域整改的问题，需部门之间协同配合、逐步解决；有的属于历史遗留问题，情况和原因较为复杂，需稳妥有序处理。

对尚未完成整改的问题，有关部门单位已制定了整改工作计划，将严格按照时间表、路线图抓好整改，对已完成整改的问题，适时组织“回头看”，巩固整改成效，同时深挖问题根源，举一反三，完善制度，强化源头治理。对整改不力、敷衍整改、虚假整改的问题，依规依纪依法严肃追责问责。区审计局将持续跟踪检查，推动整改合规到位，扎实有效。

主任、各位副主任、各位委员：

下一步，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，坚决落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，自觉接受区人大的监督和指导，围绕坚定扛牢“走在前、挑大梁、作示范”的使命担当，持续推进审计查出问题整改，更好发挥审计监督职能作用。