中共临淄区审计局党组 关于实施“1235”工程的意见

为做好2022年度审计工作，积极发挥审计监督的重要作用，推动临淄审计事业高质量发展，更好地服务新时代社会主义现代化强区建设，经局党组研究，决定实施“1235”工程，现提出如下意见。

一、指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局、推动高质量发展对审计工作提出的新任务新要求，立足“审计监督首先是经济监督”定位，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，做好常态化“经济体检”工作，推动临淄审计事业高质量发展，保障区委、区政府各项工作任务落实落地，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为全面建设社会主义现代化强区贡献审计力量，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

二、“1235”工程内容

“1”是一个“统领”，即坚持以党的政治建设为统领，把握政治机关属性，立足经济监督定位，聚焦主责主业，以高质量审计护航高质量发展；

“2”是两个“争创”，即继续争创省级优秀审计项目，继续争创全区综合考核优秀单位；

“3”是三个“强化”，即强化依法审计、强化工作创新、强化自身建设；

“5”是五个“聚力”，即聚力审计质量提升、聚力科技强审、聚力投资审计转型、聚力做好审计整改、聚力开展研究型审计。

三、实施意见

（一）坚持以党的政治建设为统领，把握政治机关属性，立足经济监督定位，聚焦主责主业，以高质量审计护航高质量发展

1.坚持和加强党的建设，牢牢把握审计机关的政治机关属性。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，把党对审计工作集中统一领导贯穿审计工作全过程、各环节，切实站在区委议事协调机构的职能定位上统筹谋划审计工作，促进发挥好区委审计委员会把方向、谋大局、定政策、促改革的作用，强化对审计领域重大工作的领导。继续推进“五彩·智审”党建品牌建设，坚持立足审计抓党建、抓好党建促审计的工作思路，实现党建与审计业务的深度融合、同频共振。

2.立足审计监督首先是经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业。围绕宏观、微观、社会等政策要求，防范化解重大风险问题，规范权力运行，促进干事担当等方面，实施财政预算执行、政策落实情况、国有企业、经济责任、自然资源资产离任（任中）、公共投资等审计监督，做好常态化“经济体检”工作，一体推进揭示问题、规范管理、深化改革，以高质量审计护航高质量发展，为全面建设新时代社会主义现代化强区贡献审计力量。

（二）继续争创省级优秀审计项目和全区综合考核优秀单位

3.继续争创省级优秀审计项目。对标优秀项目案例，从审计业务各环节自省自查、举一反三，创新优秀审计项目的打造思路，充分发挥优秀审计项目的引领、导向、示范作用，切实提升审计质量。对表优秀项目标准，认真研究最新评选办法变化情况，吃透评优标准，进一步挖掘提炼审计成果，保证基础项不扣分、力争加分项多得分，继续争创省级优秀审计项目。

4.继续争创全区综合考核优秀单位。坚持围绕区委区政府中心工作和全区经济社会发展大局，始终锚定“当旗手、做标杆”的目标定位，强化使命担当，突出审计重点，依法全面履行审计监督职责，当好高质量发展“质检员”，充分发挥审计监督职能作用，继续争创全区综合考核优秀单位。

（三）强化依法审计

5.树牢法治思维。将法治思维贯穿于审计工作的方方面面，在《中华人民共和国宪法》和《中华人民共和国审计法》规定的职责范围内认真履行审计职责，认真落实《中华人民共和国国家审计准则》的各项规定，严格执行审计项目分级质量控制标准，推动审计工作高质量发展。

6.坚持依法审计。牢固树立依法审计意识，恪守审计权力边界，始终做到法定职责必须为、法无授权不可为。在法律授予职权范围内开展工作，按照法定程序实施审计项目，遵照法定标准进行审计评价和审计处理处罚，坚决杜绝超越审计权限等履职越位问题，不断提高审计工作的法治化、规范化水平。

7.加强法治教育。采取集中辅导与自学相结合、线上学习和线下学习相结合等方式，充分利用“学习强国”、“三会一课”等平台，依托“审计大讲堂”，加强干部职工对习近平法治思想、新修订《中华人民共和国审计法》以及与审计工作密切相关的法律法规的学习，促使审计人员法治水平不断提升。

8.做好普法宣传。以新修订的《中华人民共和国审计法》施行为契机，用好微信公众号、公益展板、普法宣讲等多种渠道，通过审计进点会、现场审计、征求意见等各环节，采取文、音、图、画等多种形式，宣传解读审计法及相关法律法规，将监督过程与普法过程有机结合，促使社会各界充分理解、大力支持、积极配合审计工作，为审计工作营造良好的监督环境。

（四）强化工作创新

9.创新预算执行审计模式。实行“‘1+6+N’预算执行审计+”的审计模式。即“1”是指区级预算执行和决算草案审计；“6”是指对6个预算部门进行重点审计；“N”是指在预算执行审计中融合其他类型审计，对疑点进行大数据分析核查。通过“‘1+6+N’预算执行审计+”的审计模式，统一审计思路，明确审计重点，打造纵横互通的完整监督链条，进一步增强预算执行审计的宽度和广度。

10.创新大数据审计运用。探索实行“业务主审+数据主审”的双主审模式，提升审计效能。突出数据先行理念，强化大数据审计引领，充分依托大数据分析平台，深入开展财政、国库、社保、企业、工商等各领域数据的关联分析，提高审计发现问题、感知风险的能力，提升审计效率和数据利用水平。

11.创新经济责任审计管理制度。试行领导干部任职告知告诫制度，向任职初期的领导干部发放财经纪律、财经制度明白纸，通过实施任职告知告诫，早提醒、早预防，督促领导干部学习掌握有关法规，增强经济责任审计的预防和警示作用。探索建立经责审计“容错免责”机制，在对领导干部定责时，坚持“三个区分开来”，客观审慎做出判断，避免机械照搬照套，具体问题具体分析，坚定审计“为担当者担当、为负责者负责”的鲜明导向，对审计中发现的问题，提供审计专业指导，为担当者撑腰鼓劲、消除顾虑，同时，也坚持有错必纠，督促审计对象认真履行整改责任。

12.创新开展领导干部自然资源资产离任（任中）审计。制定出台《临淄区领导干部自然资源资产离任（任中）审计办法》，建立健全自然资源资产离任（任中）审计联席会议制度，推动全区领导干部自然资源资产审计工作常态化、制度化和规范化发展，履行好自然资源资产审计监督职责。以金山镇和区自然资源局为试点，开展自然资源资产审计工作，边探索、边实践、边积累、边总结，逐步实现自然资源资产审计全覆盖。

13.创新开展投资审计。创新投资审计科技手段，继续探索运用省审计厅的BIM+投资审计平台，加强对大数据、GIS、无人机、超声无损探测、区块链等新技术新方法的应用能力，提高投资审计质效。创新投资审计评价方式，从重点领域、重点工程入手，分析投资原因、社会满意度等，对项目进行客观综合评价。建立投资审计业务工作例会制度，对投资审计项目进行集中评议，促进审计质量的提高，增强审计工作透明度，切实降低投资审计风险。向精细化全过程管理转变，对每个项目进行深入调查，制定切实可行的实施方案，加强审计各个环节的控制，对重要基础性事项进行实质性复核。

14.创新审计法规应用模式。以提升审计业务水平为出发点和落脚点，结合审计工作实际以及往年审计发现的常见问题，找准视角、明确定位，集中整合审计实践中涉及到的政策、法律、法规，搭建起“审计实务与政策法律法规索引系统”，为编制方案提供参考、为实施审计提供指引、为问题定性提供依据，提高审计工作效率，更好地满足当前审计工作提质增效的要求。

（五）强化自身建设

15.建设信念坚定审计队伍。持续推进“两学一做”学习教育、“不忘初心、牢记使命”主题教育、党史学习教育常态化长效化，促使全体审计干部把心怀“国之大者”贯穿到审计工作的全过程、各方面。严肃认真开展党内组织生活，认真落实“三会一课”制度，高质量开展民主生活会和组织生活会。全面落实意识形态责任制，切实加强审计机关意识形态阵地建设和管理。

16.建设为民服务审计队伍。将民生领域专项审计项目列入年度审计项目计划，结合预算执行审计、政策跟踪审计、经责审计、投资审计等项目，对民生实事进行常态化审计监督。扎实开展“双报到”、结对帮扶、“第一书记”驻村等工作，依托新时代文明实践中心志愿服务队，积极开展志愿服务活动和公益活动，提升服务群众能力。

17.建设业务精通审计队伍。实行“大兵团”审计模式，组建经济责任审计及自然资源资产审计团队、公共投资审计团队、财政政策跟踪及大数据审计团队、质量控制及整改督查团队、综合保障及内审指导团队等五大工作团队，形成强大的工作合力，实现重点审计、重点突破。坚持以学促干、以干带学，重点培养能查能说能写本领。积极创造条件，让年轻干部到审计一线历练，练就一身“揭示问题”的过硬本领。坚持用事实、数据、政策说话，要求审计人员言简意赅表达清楚观点和立场。增强成果意识，激励审计人员努力提升审计报告和信息专报的撰写水平。

18.建设作风务实审计队伍。坚持以审计工作实绩论英雄，大力发扬“严真细实快”的工作作风，继续实施“挂图作战”，制定工作落实配档表，对各项工作进行责任分解，通过召开党组会、工作调度会等方式对各项工作进行常态化督查，做到每项工作落细落实落地。

19.建设敢于担当审计队伍。全体审计干部必须强化担当意识，做到守土有责、守土尽责，立足“有问题没有发现是失职，发现问题不报告是渎职”的要求，做到严查深查、审深审透，应审尽审、凡审必严，在审计中坚持原则、不怕得罪人，瞪大“火眼金睛”，加大问题揭示力度，以过硬成果彰显审计担当。

20.建设清正廉洁审计队伍。坚持和完善反腐败领导机制和工作机制，认真落实中央八项规定精神，驰而不息纠治“四风”。局领导带头落实党风廉政建设责任制，带头签订党风廉政建设责任书。全体审计干部自觉遵守廉洁自律准则，自觉用党章党规党纪规范一言一行，严格遵守“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律，远离底线、不越红线。

（六）聚力审计质量提升

21.以创建优秀审计项目为抓手，打造“红旗项目”。巩固“寻标对标达标创标”创优理念，提高定位，拓宽视野，实地学习审计署优秀审计项目的经验和做法，努力向全国最高标准看齐。建立创先争优工作专班，积极探索重点项目分管领导、审计组、综合保障及内审指导团队、质量控制及整改督查团队的密切协作机制，专班明确创优载体，确定具体举措，提出工作标准，提高从体制机制层面揭示问题的能力，共同谋划、研究、分析问题原因，提出切实可行的意见建议，突出在更深层次上挖掘提炼审计成果。落实“一线工作法”，重点培育的优秀项目由局领导亲自抓，定期召集工作专班调度情况，加强与有关部门沟通协调，力求“一个项目规范一个领域”目标，切实发挥“红旗”项目标杆作用。

22.以审计项目质量分级控制为基点，打造“过硬项目”。建立健全分级质量控制责任清单，确保知责尽责。将职责扩展到审计项目计划、审计实施方案、审计实施现场、审计结果报告、成果运用和整改落实全过程，明确各环节质量控制职责和标准，促进各环节责任人履职到位，切实防范审计风险。建立健全日常审理与年度检查相结合的评分机制，进行倒推倒逼，切实推动质量分级控制规范运行。建立健全审计项目考评机制，落实奖惩并举。严格按照审计查处问题性质或金额、质量检查评分结果、移送案件线索数量、审计成果开发数量、大数据技术运用程度等量化指标对项目进行考评，并将项目考评结果作为团队及个人业绩考核奖惩的重要依据，全面考核审计人员业务能力，促进审计项目质量和审计人员能力“双提升”。

23.以审计项目质量精细化管控为路径，打造“标准项目”。强化工作方案制定，各审计团队依照年度审计项目计划牵头制定审计工作方案，工作方案切合区委、区政府和上级审计机关要求，直击当前经济社会热点和民生领域痛点，工作方案经局领导批准后向各审计组下发，切实发挥工作方案的“龙头”作用。坚持“调研为先、问题导向”原则，在做细做实审计调查工作的基础上深入研判编制审计实施方案，实施方案应当重点明确、措施得当、时限清晰、分工合理，实施方案经分管领导批准并在法规科备案的基础上，在项目调度会上向局党组汇报，充分体现实施方案的“指挥棒”作用。加强审计现场全过程管控，规范作业流程，倒排工期提高审计工作效率，将基础规范问题消灭在审计现场。开展“清单式审理”，建立审理资料交接制度，对于未达到审理条件的审计项目一律退回不得审理。探索跟踪审理，对于重点项目主动介入、实时管控，压缩审理时间，提升审理效率。高质量撰写审计报告，提倡“一人主笔、多人商讨”，在观点提炼、思维体系、逻辑解析、框架结构、审计建议等方面用心用力，力求审计报告事实清、定性准、评价实。

（七）聚力科技强审

24.坚持数据赋能，持续夯实数据基础。继续加强数据采集力度，拓宽数据采集范围。以新修订的《中华人民共和国审计法》赋予的数据采集权限为契机，加强与数据主管部门沟通，厘清全区数据家底，努力推进分领域、分层级的的审计数据资源库建设，筑牢区审计局大数据审计基础。加强数据安全管理，建立健全数据保密、网络安全管理制度，做到数据安全、保密意识深入人心。在确保数据安全性的前提下，加强数据分析室软硬件资源的开放，提高数据分析资产的利用率，降低审计人员进行数据分析的门槛，激发审计干部学好用好大数据审计的积极性。

25.坚持以用为本，持续丰富大数据审计方法。强化信息化硬件设备在政策跟踪审计、预算执行审计、经济责任审计、投资审计等各类型审计项目的应用。继续加强审计方法库、审计语句库建设。以大数据审计平台为支撑，对已有数据资源进行再研究、再分析，学习运用大数据技术绘制政策落实、权力运行、资金管理过程中的联动关系，把审计事项和发现问题放在经济社会化发展大局中审视分析，切实增强审计对问题风险的感知、预测和防范能力。

26.夯实人才基础，持续推动审计信息化队伍建设。积极参加上级审计机关组织的各种培训、竞赛、以干代训活动，提升审计人员大数据应用能力。加强自主培训力度，对未取得中级证书人员，加强大数据审计基础知识普及和经验分享，提高审计干部参加计算机审计中级考试的通过率。

（八）聚力投资审计转型

27.从数量规模向质量效益转变。按照围绕中心、服务大局、突出重点、保证质量的原则，科学制定年度投资项目审计计划，在全面掌握全区公共投资项目情况基础上，重点关注我区近几年规划实施的重大建设项目，将临淄经济开发区智能制造产业园基础设施建设、太公湖亮化绿化提升等重大公共基础设施和民生工程列入2022年度审计项目计划。

28.从单一工程造价审计向全面投资审计转变。重点关注投资决策、基本建设程序、基建财务、工程招投标、质量管理、材料设备管理、建设用地和征地拆迁、环境保护和水土保持、工程结算、投资绩效等工程管理环节，压紧压实项目投资和建设管理主体责任，促进政府重大项目建设顺利实施，提高政府投资管理水平和投资绩效。

29.从传统投资审计向现代投资审计转变。积极推进信息化应用，推广大数据审计手段，提升智慧审计辅助投资审计的水平。以工程审计软件为基础，主动探索运用卫星遥感影像和地理信息技术还原建设全期影像资料，结合竣工资料审核和实地勘察，揭露虚假签证等问题。将GPS及无人机搭载航测设备技术用于土石方三维测绘、路基路面等二维面积、绿化苗木光谱测量等项目，提高测量精度和审计效率。运用地质雷达探测隐蔽工程，减少工程审计盲点。

（九）聚力做好审计整改工作

30.细化审计整改清单。审计组在送达审计报告的同时附送问题清单以及《临淄区审计查出问题整改认定标准》，问题清单中应列明问题定性、事实、问题产生原因以及审计建议等；被审计单位在提交审计整改报告时，应同步提交责任清单，责任清单中应列明整改措施、整改时限、责任人等。审计组在督促被审计单位提交整改材料时，结合问题清单、责任清单以及实际整改情况填制整改清单，对已整改事项整理证明资料，对未整改到位事项查明原因，对需要长期整改的事项启动跟踪整改、定期调度，对虚假整改、数字整改等问题经局党组批准，向有关部门提请启动追责问责程序。

31.构建审计整改体系。审计组根据问题清单、责任清单及被审计单位的整改报告，在整改时限届满前10个工作日督促被审计单位按时完成整改工作。整改时限届满后，被审计单位无故拖延未完成整改的，经局领导批准向其下达审计查出问题整改督办函。法规科定期采取书面督查与现场督查相结合的方式，组织开展审计整改“回头看”工作，督查审计整改真实性和规范性，主动听取被审计单位意见和建议，注重了解各审计组廉洁审计、文明审计情况，对前期整改情况进行汇总，充分发挥审计监督职能，切实承担起新时代赋予审计机关的新职责、新使命。

32.加强审计整改融合。预防与监督并重，根据年度审计项目计划，结合被审计单位近年来整改不到位的问题列出清单，在进点会的同时提前告知被审计单位整改责任，让被审计单位明确责任。在审计实施阶段，加强与被审计单位沟通，根据问题性质采取措施立行立改、边审边改，对于情节轻微、现场改正的问题在审计报告中写明整改情况或纳入“未列入审计报告的事项”管理，提高被审计单位重视整改的源生动力。加大审计整改工作公告通报力度和频次，利用政府网站、微信公众号等新媒介宣传整改工作成效，促进被审计单位主动公开整改情况。继续加强与纪委监委、组织人事、巡察督察等部门的沟通协作，形成合力，对整改不力、公开不到位的单位进行通报。

（十）聚力开展研究型审计

33.明确原则，坚持双线推进。开展研究型审计，要坚持两条原则：一是坚持研究的最终目标是服务于审计实践；二是坚持研究的主要方向是区委、区政府关于审计领域、区域和行业的政治意图、战略谋划和政策要求，以及被审计对象的历史沿革、发展脉络、改革方向和业务背景。同时，开展研究型审计工作，要坚持两线推进：一是沿着“政治-政策-项目-资金”这条线研究立项、谋划实施；二是沿着“资金-项目-政策-政治”这条线分析提炼、提出建议。通过对不同行业、不同领域的审计，全方位、深层次提出可批示、能落实，能够为区委、区政府宏观决策提供参考，甚至直接转化为具体政策措施的审计建议，全面提升审计档次。

34.聚指成拳，发挥团队优势。各审计团队在工作上加强沟通，利用个性和能力差异，在团队协作中实现专业审计能力、大数据应用水平、政策理论水平、总结能力等方面的优势互补，发挥人员多、力量大、积极协同的系统效应，实现1+1>2的工作绩效。

35.注重实践，提炼研究成果。从制定审计方案开始，一直到实施审计、征求意见、形成报告、案结卷成，都要坚持研究型审计的原则、突出研究型审计特色。同时，各团队审计人员认真研究提炼行业审计特点，提出行业审计研究课题，结合具体审计工作，认真研究被审计行业现状、审计发现的财政财务、政策制定、政策落实等方面的问题以及问题产生的微观、宏观、政策、政治等层面的原因、问题整改或改进建议、如何提升审计工作水平等，确保审计研究实现从审计实践中来。年底前，各审计团队围绕职责提交一篇高质量研究课题论文。

36.跟踪问效，突出审计成果。在做好审计研究工作的同时，积极探索审计公告制度，大力宣传审计发现的先进经验典型。推进审计成果通俗化，扩大审计成果信息的受众面，使审计成果能为普通民众所理解和使用。及时总结审计经验，探求审计规律，提升审计成果层次，同时加强督促检查，达到审计成果落实、转化和利用的效果，实现审计研究回到审计实践中去。

四、组织保障

（一）加强组织领导。成立临淄区审计局实施“1235”工程领导小组，由局主要领导任组长，其他分管领导任副组长，科室负责人任成员，负责工作的组织领导。领导小组下设办公室，人员由局办公室成员组成，分管办公室的局领导兼任办公室主任，统筹协调落实有关工作的推进。

（二）压实工作责任。紧紧围绕“1235”工程规定的目标任务，结合职责分工，制定任务落实配档表，抓具体、抓落实、抓突破，确保各项目标任务高效推进。同时，加强督导检查，不断激发全体审计干部落实工作的积极性、主动性、创造性，确保“1235”工程高质量实施。

（三）营造工作氛围。充分运用党建文化长廊、各类媒体，积极宣传和推介“1235”工程，不断增强引导力和感染力，使实施“1235”工程成为全体审计干部的自觉行动。

 

附件：临淄区审计局实施“1235”工程领导小组

                        

  中共临淄区审计局党组

                            2022年2月  日

 

附件

 

临淄区审计局

实施“1235”工程领导小组成员名单

 

组  长：崔国华  党组书记、局长

副组长：黄海昌  党组成员、副局长、四级调研员

孙文基  党组成员、副局长

朱秀民  党组成员、三级主任科员

李明志  党组成员、四级主任科员

崔  君  党组成员、副局长

王红军  党组成员、审计事务服务中心主任

成  员：王国斌  审计事务服务中心副主任、财政审计服务

科科长

齐文涛  审计事务服务中心副主任、投资审计服务

科科长

于  飞  正科级干部、内审指导科科长

丁世亮  经贸审计科科长

张  平  法规科科长

王  燕  教科文卫审计服务科科长

徐  燕  经贸审计服务科科长

彭媛媛  财政审计科科长

刘  梅  投资审计科科长

隋  磊  办公室主任

蒋双奎  经责审计科科长

张  坤  电子数据审计科副科长（主持工作）